logoblog

Cari

Pengertian Rekonsiliasi Bank Dan Contoh

Pengertian Rekonsiliasi Bank Dan Contoh

Penentuan rekonsiliasi bank     Rekonsiliasi bank adalah bentuk kontrol kas di bank, ketika pelaporan kas perusahaan secara berkala menjadi perbandingan,

Ekonomi

Diyo Wilanta
Oleh Diyo Wilanta
14 Maret, 2019 11:19:40
Ekonomi
Komentar: 0
Dibaca: 3723 Kali

Penentuan rekonsiliasi bank

    Rekonsiliasi bank adalah bentuk kontrol kas di bank, ketika pelaporan kas perusahaan secara berkala menjadi perbandingan, pihak dari bank mengirimkan laporan tunai yang berisi semua operasi penyetoran untuk periode tertentu.

Rekonsiliasi dilakukan untuk menunjukkan perbedaan antara catatan kas menurut Bank dan perusahaan. Ketika perbedaan ini muncul dari transaksi yang belum didaftarkan oleh bank, catatan perusahaan dianggap benar. Jika perbedaan hasil dari kesalahan harus diperbaiki.

Beberapa dokumen yang diperlukan untuk rekonsiliasi rekening bank:

  •     Jurnal voucher tunai: untuk mencatat transaksi keuangan dan menambah saldo.
  •     Jurnal pengeluaran tunai: untuk mencatat semua pembayaran tunai untuk semua jenis transaksi.
  •     Akun Surat Kabar: Ringkasan Transaksi yang Terjadi dalam Periode Tertentu
  •     Konfirmasi setoran di bank: konfirmasi operasi klien saat melakukan setoran di bank.
  •     Konfirmasi penerimaan dan pembayaran tunai: bukti yang dibuat oleh perusahaan.

Seperti dalam pembahasan sebelumnya tentang bagaimana melakukan rekonsiliasi perbankan, uang ini merupakan elemen penting dalam suatu perusahaan, karena uang itu memainkan peran penting dalam menjaga stabilitas suatu perusahaan. Dengan demikian, untuk mendapatkan laporan kas, yang menunjukkan keseimbangan dana nyata, diperlukan akuntansi akuntansi kas yang baik. Perusahaan akan menyimpan bagian dari kas perusahaan di bank, dan perlu untuk mengoordinasikan akuntansi saldo kas antara bank dan perusahaan.

Penyusunan laporan rekonsiliasi bank bertujuan untuk menentukan jumlah perbedaan dalam saldo kas pada laporan bank, yang saldo yang berbeda dari buku-buku perusahaan. Untuk mengetahui alasan sesuatu yang mungkin merupakan perbedaan dalam saldo kas di rekening bank dan rekening perusahaan, dan cara-cara di mana kita dapat menemukan saldo kas yang sama dalam hal ini, saldo dana tunai yang tepat karena perbedaan dalam saldo kas dana yang timbul karena perbedaan catatan antara catatan bank dan perusahaan.

 

Baca Juga :


Fungsi Rekonsiliasi Bank

Fungsi rekonsiliasi bank adalah sebagai berikut:

  1. Rekonsiliasi dilakukan dengan tujuan untuk mengungkapkan dan penyimpangan dalam catatan perusahaan di bank.
  2. Prosedur untuk rekonsiliasi data dilakukan untuk mengidentifikasi penyebab ketidaksetaraan antara saldo di bank dan perusahaan.
  3. Rekonsiliasi berguna untuk memeriksa keakuratan entri dalam akun tunai dan catatan bank.
  4. Untuk rekonsiliasi, ada baiknya mengetahui pendapatan dan pengeluaran yang terjadi di bank, tetapi belum terdaftar oleh perusahaan.

Target Verifikasi Bank

Tujuan rekonsiliasi bank (uang tunai dan penerimaan bank):

  • Memeriksa apakah ada kontrol internal yang cukup atas kas dan bank, serta kas dan penerimaan kas dan transaksi bank.
  • Periksa dan verifikasi apakah ada uang tunai dan saldo bank di neraca dan apakah perusahaan memilikinya.
  • Periksa apakah ada batasan untuk saldo uang tunai dan pengguna bank.
  • Periksa apakah uang tunai dan saldo bank muncul dalam mata uang asing, apakah mereka dikonversi ke dalam rupee dengan kurs BI rata-rata pada tanggal pelaporan atau tidak, apakah perbedaan dalam mata uang asing diakui atau diakibatkan oleh hilangnya tahun studi.
  • Periksa apakah neraca sejalan dengan prinsip akuntansi yang tidak diterima secara umum.

Sumber : https://guruakuntansi.co.id/



 

Artikel Terkait

0 KOMENTAR

Belum ada komentar.
Berikan Komentar Bermanfaat Meski Satu Kalimat
 
 

TULIS KOMENTAR

Silahkan Login terlebih dahulu untuk mengisi komentar.
 
Copyright © 2008-2019 | kampung-media.com. All rights reserved.
 
Tutup Iklan